Сколько денег должно вернуть вам государство за оплату обучения

Вы платили за ваше обучение или за обучение ребенка? Вы можете получить налоговый вычет и государство вам частично вернет деньги. 

Налоговый вычет - это сумма, которая уменьшает размер налоговой базы (дохода), с которой уплачивается налог, или другими словами, это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица.

Согласно законодательству РФ выделяют 5 видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные. Налоговый вычет за образование относится к социальному виду. Претендовать на возврат части средств могут только официально трудоустроенные граждане, зарплата которых ежемесячно облагается налогом по ставке 13%.

В каких случаях можно получить социальный налоговый вычет по расходам на обучениеаях можно получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Налоговый вычет за обучение могут получить лица, которые лично оплачивают: 

• - собственное обучение независимо от формы обучения: очной, очно-заочной, заочной, дистанционной;
• - обучение своего ребенка, только в том случае, если он не достиг возраста 24-х лет и обучается очно;
• - обучение родных брата или сестры, при условии недостижения ими возраста 24-х лет и очного обучения;
• - обучение своего опекаемого подопечного, в случае, если он не достиг совершеннолетия и обучается очно; 
• - обучение бывшего опекаемого подопечного в возрасте до 24 лет, если он обучается по очной форме. 

Важно обратить внимание на то, что налоговый вычет предоставляется только, если у учебного заведения есть лицензия на ведение образовательной деятельности. При наличии лицензии не играет роли, является организация государственной, муниципальной или частной, находится на территории России или за рубежом. При этом возврат средств можно получить не только по оплате обучения в вузе, но и в иных образовательных организациях: детском саду, школе, курсах повышения квалификации, автошколе, курсах иностранного языка и др. 

Размер налогового вычета по расходам на обучение

• Сумма возврата денежных средств за оплату личного обучения, обучения брата или сестры не может превышать 15 600 руб. за календарный год. То есть максимальный размер учитываемых расходов при исчислении вычета в данном случае равен 120 000 руб. 
• Сумма возврата средств за оплату обучения ребенка или опекаемого подопечного не должна превышать 6 500 руб. Максимальный размер учитываемых расходов для этого случая составляет 50 000 руб. 

Вычет можно оформлять ежегодно, если обучение является долгосрочным. Не стоит расстраиваться, если вы уже оплачиваете обучение и только сейчас узнали о возможном возврате средств: в текущем году можно подавать на вычет за предыдущие 3 года. 

Пример расчета налогового вычета по расходам на обучение

120 000 руб. * 13% = 15 600 руб. 

Ввиду того, что компания N за в 2016 году уплатила с зарплаты Иванова налог в размере 70 200 руб. (45 000 руб. * 12 мес. * 13%), то он смог получить вычет в полном объеме. 

В случае, если бы Иванов И. И. оплатил обучение только за 1-й год, а в следующем году за 2-й, то он смог бы подать на вычет 2 раза и получить в сумме возврат в размере 23 400 руб. 

90 000 руб. * 13% * 2 года = 23 400 руб.

Чтобы не совершить такую же ошибку, как Иванов И. И., заранее рассчитывайте возможную сумму налогового вычета. 

Как получить налоговый вычет 

• - заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в конце календарного года, в котором было оплачено обучение;
• - получить справку с места работы о сумме уплаченных налогов с зарплаты за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
• - сделать копию договора на оказание образовательных услуг, заключенного с образовательной организацией, в котором должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности;
• - подготовить платежные документы, подтверждающие расходы на обучение (чеки, платежные поручения и др.). 

 В случае оплаты обучения своего ребенка, брата или сестры  к перечисленным выше документам добавляются: